Indemnités kilométriques fiscales

Barème kilométrique

Nouveau barème 2015 des indemnités kilométriques

Vous souhaitez connaître le montant de la déduction fiscale kilométrique pour les frais occasionnés par les déplacements à titre professionnel avec votre propre véhicule automobile - auto - moto - cyclo ?

Trouvez ci-dessous un utilitaire simple afin d'évaluer cette déduction fiscale. Cet outil est basé sur la fiscalité française.

Calculez vos indémnités kilométriques


Cliquez sur les libellés ci-dessous pour avoir plus d'informations
 km par an

Indemnités kilométriques : 
3 484,0 €
Soit une indémnité moyenne de : 
0,498 € par km

Calcul du remboursement ou de la déduction des indemnités kilométriques

Les salariés peuvent demander l'exonération des dépenses qu'ils engagent en utilisant des véhicules personnels à des fins professionnelles, dans la limite du barème kilométrique publié par l'administration fiscale.

Ils sont en droit de déduire Leurs frais de transport de leur domicile à leur lieu de travail à hauteur d'un aller-retour par jour sur une distance maximale de 40 km (soit 80 km aller-retour).

Vous pouvez calculer le nombre de kilomètres annuels que représente un trajet quotidien ici.

Si la distance qui sépare le domicile du lieu de travail est supérieure à 40 km, vous devez vous contenter de déduire vos frais à hauteur de ces 40 km (c'est à dire 80 km aller-retour), à moins d'être en mesure d'apporter une justification de cet éloignement.

lorsque le salarié utilise son véhicule dans le cadre du travail c'est à dire pour des missions afférentes au travail, ces dépenses sont d'ordre professionnel et sont à ce titre déductibles en plus des trajets domicile-travail.

Type de véhicule

Cyclomoteur : Cette catégorie regroupe tous les cyclomoteurs, vélomoteurs, mobylettes, scooters, etc... qui, selon le code de la route, sont des véhicules à deux roues dotés soit d'un moteur à combustion interne inférieur à 50 cm3, soit d'un autre type de moteur d'une puissance nette maximale de 4kw. La vitesse maximale par construction, ne doit pas dépasser 45 km/h.

Motocyclette : Véhicule automobile à deux roues, d'une cylindrée supérieure à 50 cm3.

Automobile : Véhicule léger d'un poids total en charge de 3.5 tonnes.

Puissance fiscale

La puissance fiscale est affichée sur la carte grise du véhicule. Elle diffère de la puissance de la motorisation, avec laquelle elle n'est pas très en rapport.

Elle n'existe pas pour un cyclomoteur. Elle est de 1 cv pour les véhicules électriques.

Année de référence

Choisissez l'année de référence pour laquelle vous désirez faire vos calculs de remboursement ou de déduction des indémnités kilométriques. Les barèmes fiscaux sont généralement mis à jour aux mois de mars ou avril.

Déduction des frais kilométriques dans votre déclaration de revenus

Lorsque vous effectuez un travail salarié, vous pouvez demander à déduire vos frais réels de votre revenu.

Cela concerne les véhicules automobiles tels que vélomoteur, scooter, moto et voiture. Le barème kilométrique est publié chaque année par l'administration. Vous le retrouvez également dans la notice de votre déclaration de revenu.

Vous ou votre conjoint devez être propriétaire dudit véhicule, que vous soyez mariés ou pacsés, en application de l'article 515-5 du code civil.

Ce barème ne peut pas être utilisé si le véhicule vous est prêté ou si vous l'avez en location avec option d'achat.

Les éléments pris en compte dans le barème kilométrique

Dépréciation du véhicule, consommation de carburant, primes d'assurances, dépenses d'entretien et de réparation, frais de pneumatiques et frais d'achat des casques et protections.

Certains frais, non pris en compte dans le barème, peuvent être ajoutés, si vous pouvez les justifier : frais de parking et de garage (sauf garage de l'habitation) ; péages autoroutiers ; les intérêts d'emprunt si vous avez acheté le véhicule à crédit. L'ensemble de ces coûts doit être ramené au prorata de l'usage à titre professionnel.

Si par ailleurs, vous utilisez plusieurs véhicules, le barème doit être appliqué séparément pour chacun d'eux.

Barème fiscal des frais kilométriques pour 2014

Barème fiscal kilométrique automobile 2014

Note : la lettre "d" utilisée dans les tableaux suivants correspond à la distance annuelle (en kilomètres) parcourue à titre professionnel.

Puissance administrativeJusqu'à 5 000 kmDe 5001 à 20 000 kmAu delà de 20 000 km
3CV et moinsd x 0,408(d x 0,244) + 820d x 0,285
4 CVd x 0,491(d x 0,276) + 1 077d x 0,330
5 CVd x 0,540(d x 0,303) + 1 182d x 0,362
6 CVd x 0,565(d x 0,318) + 1 238d x 0,380
7 CV et plusd x 0,592(d x 0,335 ) + 1 282d x 0,399

Barème fiscal kilométrique motocyclette 2014

Puissance administrativeJusqu'à 5 000 km De 3001 à 6 000 km Au delà de 6 000 km
1 ou 2CV d x 0,336 (d x 0,084) + 756 d x 0,210
3,4 ou 5 CV d x 0,398 (d x 0,070) + 984 d x 0,234
Plus de 5 CV d x 0,515 (d x 0,067) + 1344 d x 0,291

Barème fiscal kilométrique cyclomoteur 2014

Jusqu'à 2 000 km De 2001 à 5 000 km Au delà de 5 000 km
d x 0,268 (d x 0,063) + 410 d x 0,145

Barème fiscal des frais kilométriques pour 2015

La loi stipule pour 2015 que les montants sont valorisés de 0,5% par rapport à 2014. Le module de calcul en haut de cette page a été adapté en conséquence.